Het beheren van uw pensioen is cruciaal, niet alleen voor u, maar ook voor uw gezin. Hoewel uw pensioenplan in de eerste plaats gericht is op het dekken van uw uitgaven als u ouder wordt en geen eigen inkomen heeft, is het ook bedoeld om ervoor te zorgen dat uw gezin goed wordt verzorgd als u overlijdt. De pensioenfondsen verdwijnen niet zomaar op magische wijze als een gepensioneerde vervroegd met pensioen gaat. Laten we eens kijken wat de opties zijn.
ERISA begrijpen
De federale wet die bekend staat als de Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA) stelt minimumvereisten vast voor de meeste vrijwillig georganiseerde pensioen- en gezondheidsplannen in de particuliere sector om deelnemers aan deze plannen te beschermen. Alle uitkeringen waarop de eigenaar van het pensioenplan bij overlijden recht zou hebben, worden onder de voorwaarden van het plan uitgekeerd aan de door de deelnemer aangewezen begunstigde (hetzij een specifiek bedrag, hetzij een periodieke betaling).
ERISA dekt de overlevende huwelijkspartners van de gepensioneerde in het verleden, maar alleen als de rekeningen door de primaire eigenaar aan hen zijn toegekend. Het beschermingsniveau is afhankelijk van de voorwaarden van het plan. Ook hier hangt het ervan af of de begunstigde overlijdt voor of nadat de pensioenuitkering klaar is (de ingangsdatum van de lijfrente).
Als een deelnemer overlijdt vóór de ingangsdatum van de lijfrente
Als u overlijdt voordat u een pensioeninkomen ontvangt, heeft uw aangewezen begunstigde recht op de waarde van alle rekeningsaldi. Dit omvat alle beleggingsfondsen onder elke betaalmethode gekozen door de begunstigde en toegestaan door uw financiële dienstverlener. Dit inkomen is onderworpen aan de federale regels voor de inkomstenbelasting.
Als een deelnemer overlijdt na de ingangsdatum van de lijfrente
Gewoonlijk worden uitkeringen die verschuldigd zouden zijn geweest aan een overleden deelnemer aan een pensioenplan, uitbetaald aan de aangewezen begunstigde van die deelnemer volgens de voorwaarden van het plan (hetzij een forfaitair bedrag of een lijfrente).
Het geld op de rekening kan worden geërfd door hun echtgenoot (of andere begunstigden) en naar eigen goeddunken worden gebruikt. Als ze het eigendom van een geërfd pensioenplan willen overnemen, moeten ze ervoor zorgen dat ze voldoen aan alle regels van de IRS.
Mogelijke begunstigden
U kunt ervoor kiezen om een begunstigde te noemen wanneer u zich aanmeldt voor een 401 (k) -plan of een IRA start. Een begunstigde is een persoon of zelfs een groep mensen aan wie een pensioenrekening wordt uitbetaald wanneer de rekeninghouder overlijdt. Bij het overlijden van de rekeninghouder nemen de begunstigden de controle over als bewaarder van de geërfde rekening. U kunt iedereen als begunstigde aanwijzen of niemand noemen.
Om wijzigingen in begunstigden aan te brengen, moet u de officiële toestemming van de huidige begunstigde verkrijgen en deze indienen bij uw pensioenaanbieder. Zo niet, dan blijven zij de begunstigden van de rekening.
Echtgenoot
De federale wetgeving kent veel beschermingsmechanismen voor echtgenoten.
Zelfs na een echtscheiding kan een echtgenoot met begunstigde rechten deze behouden. Indien niet gespecificeerd in de echtscheidingsregeling, verwachten verschillende staten schriftelijke toestemming van de ex-echtgenoot voordat ze als begunstigden worden verwijderd.
Andere begunstigden
Zoals eerder uitgelegd, kunt u iedereen noemen als begunstigde van uw pensioenrekening. Als u alleenstaand bent, hoeft u geen toestemming te geven. U kunt een begunstigde nomineren voor uw pensioenplan door uw kinderen, broers en zussen, ouders, een goede vriend of zelfs een goed doel een naam te geven.
Onthoud dat als u getrouwd bent, uw echtgenoot nog steeds schriftelijke toestemming moet geven voordat u iemand anders als begunstigde kunt noemen, inclusief uw kinderen.
Bij geen begunstigde
Een plotseling overlijden kan een pensioenplan onvolledig maken. Pensioenfondsen worden beschouwd als een deel van iemands nalatenschap als er geen begunstigde wordt genoemd. De activa van het pensioenplan moeten dus door erfrecht gaan, een lang proces voor degenen met rechten op uw nalatenschap en uitkeringen. Uw geld gaat misschien niet waar u het liever had gehad als u geen begunstigde had genoemd.
Uitkeringsmogelijkheden pensioenfonds
Er is enige flexibiliteit en enkele beperkingen als het gaat om de verdeling van de fondsen. U kunt begunstigden direct toegang geven tot het fonds of de fondsen laten groeien.
Vereiste minimale distributies
Vereiste minimale uitkeringen kunnen de verstandigste keuze zijn als u van plan bent uw begunstigde voor een langere periode te ondersteunen. U kunt ervoor kiezen om uw begunstigde gedurende een bepaalde periode gelijkelijk te laten uitkeren, net als wanneer u 59½ jaar wordt. Er zijn geen extra boetes van toepassing, maar inkomstenbelasting zal nog steeds een factor zijn bij het ontvangen van deze uitbetalingen.
Uitkeringen ineens
Begunstigden kunnen uw 401(k)-account volledig uitbetalen in één enkele transactie. Veel verzekeraars kiezen ervoor om dit automatisch te doen omdat het hen ontslaat van de voortdurende verantwoordelijkheid om een rekening bij te houden voor een werknemer die het bedrijf heeft verlaten.
Er zullen geen verdere boetes zijn om dit te doen, maar het volledige geld zal onderworpen zijn aan inkomstenbelasting en, als de nalatenschap aanzienlijk is (onroerendgoedbelasting).
Rollover-distributie
Begunstigden kunnen ervoor kiezen om een 401(k) over te hevelen naar een nieuwe of bestaande erfenisrekening in plaats van de volledige waarde van een 401(k) op te nemen.
Geconsolideerde 401(k)-rekeningen werken net zoals ze zouden doen als ze op naam van de oorspronkelijke rekeninghouder zouden staan. De rollover leidt niet tot fiscale verplichtingen. Belasting wordt pas van kracht als de geldverdeling begint.
Als de 401(k)-beheerder vraagt dat het volledige bedrag wordt uitgekeerd bij het overlijden van de rekeninghouder, wordt deze actie als een opvallend alternatief beschouwd.
Behoud van het oorspronkelijke eigendom
Een andere optie is om gewoon de naam van de oorspronkelijke eigenaar te behouden als de planbeheerder dit toestaat. Als u het account laat zoals het is, worden alle vereiste acties uitgesteld en moet de begunstigde beginnen met het ontvangen van minimale uitbetalingen tegen de tijd dat de overledene 70½ wordt.
Een recent mandaat: Om de federale belastinginkomsten te verhogen, heeft de regering de SECURE-wet ingevoerd, die voorschrijft dat de meerderheid van de begunstigden al het geld binnen een 401 (k) tien jaar nadat de rekeninghouder is overleden, moet opnemen.
Opsommen
Het effectief onderhouden van een pensioenrekening vereist meer dan alleen het in eerste instantie opzetten en periodiek uw afschriften controleren. Een vaak vergeten cruciale stap is het aanwijzen van een begunstigde voor het geval u overlijdt voordat al uw geld is opgebruikt. Deel uw intenties met uw dierbaren en maak een plan om uw geld te verdelen om hun toekomst veilig te stellen.